Nota kredytowa · Credit Note · MLR

Korekta i odrzucenie e-faktury na Słowacji — krok po kroku

Dostarczona faktura PEPPOL nie może być cofnięta. Jak dokonać korekty — błędny odbiorca, błędna kwota, błędny VAT? Ten przewodnik wyjaśnia wszystkie scenariusze z konkretnymi krokami dla zespołów finansowych.

📋 Przewodnik⏱ 6 min czytania🔄 Czerwiec 2026

Zasada podstawowa: brak możliwości cofnięcia

W sieci PEPPOL nie istnieje funkcja cofnięcia faktury. Faktura raz dostarczona jest prawnie skuteczna — jak list wrzucony do skrzynki. Korekta odbywa się zawsze przez dokumenty przeciwstawne:

Nota kredytowa (Credit Note) — typ dokumentu 381 w UBL — stornuje oryginalną fakturę w całości lub częściowo
Message Level Response (MLR) — techniczne odrzucenie z opisem błędu (wystawiane przez odbiorcę)

Prawo słowackie §71 ustawy o VAT: Nota kredytowa to pełnoprawny dokument podatkowy. Musi zawierać referencję do oryginalnej faktury (BT-25: numer faktury, BT-26: data faktury). Bez tej referencji nota jest nieważna.

Scenariusze: co się stało?

SCENARIUSZ A

Faktura wysłana do błędnego odbiorcy

Faktura trafiła pod błędne PEPPOL ID (np. zła spółka w grupie).

Nota kredytowa (Credit Note 381) do błędnego odbiorcy — stornuje całą kwotę. Obowiązkowe: BillingReference z numerem i datą oryginalnej faktury.
Oryginalna faktura ponownie do właściwego odbiorcy — nowy numer, nowa data.

SCENARIUSZ B

Błędna treść (kwota, VAT, pozycja)

Faktura trafiła do właściwego odbiorcy, ale zawiera błędy.

Droga 1 — odbiorca odrzuca (MLR):

Odbiorca wysyła MLR ze statusem „Rejected" i opisem błędu.
Dostawca wysyła notę kredytową.
Dostawca wysyła nową poprawną fakturę.

Droga 2 — bez MLR:

Dostawca bezpośrednio wysyła notę kredytową + nową fakturę. W praktyce najczęściej stosowane, bo MLR nie jest wszędzie obsługiwany.

SCENARIUSZ C

Częściowa korekta (reklamacja pozycji)

Tylko jedna pozycja jest sporna — np. wadliwy towar, różnica ilościowa.

Częściowa nota kredytowa — tylko na sporną kwotę. BillingReference do oryginalnej faktury jest nadal obowiązkowe.
Nowa faktura nie jest potrzebna.

SCENARIUSZ D

Błąd techniczny — faktura odrzucona przez system

System Access Point lub odbiorcy odrzuca fakturę z powodu błędu technicznego (nieprawidłowy XML, brak pól obowiązkowych, naruszenie SK-CIUS).

Zidentyfikuj błąd — użyj referencji kodów błędów.
Popraw fakturę w ERP i wyślij ponownie z nowym numerem faktury. Nota kredytowa nie jest potrzebna — oryginalna faktura nie dotarła do odbiorcy.

Struktura XML noty kredytowej

Prawidłowa nota kredytowa (Credit Note) według PEPPOL BIS + SK-CIUS musi zawierać BillingReference:

<!-- Credit Note UBL 2.1 -- typ dokumentu 381 -->
<CreditNote xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CreditNote-2">
  <cbc:ID>NK-2026-001</cbc:ID>
  <cbc:IssueDate>2026-06-15</cbc:IssueDate>
  <cbc:CreditNoteTypeCode>381</cbc:CreditNoteTypeCode>
  <cbc:DocumentCurrencyCode>EUR</cbc:DocumentCurrencyCode>

  <!-- BillingReference: WYMAGANE wg SK-CIUS-11 / BR-55 -->
  <cac:BillingReference>
    <cac:InvoiceDocumentReference>
      <cbc:ID>FV-2026-0421</cbc:ID>     <!-- Numer oryginalnej faktury (BT-25) -->
      <cbc:IssueDate>2026-06-01</cbc:IssueDate> <!-- Data oryginalnej faktury (BT-26) -->
    </cac:InvoiceDocumentReference>
  </cac:BillingReference>

  <!-- TaxAmount MUSI zawierać atrybut currencyID (SK-CIUS-07) -->
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">24.00</cbc:TaxAmount>
  </cac:TaxTotal>
</CreditNote>

Częsty błąd: Brak BillingReference lub podanie tylko numeru bez daty → błąd krytyczny BR-55 + SK-CIUS-11 — nota zostaje odrzucona.

Zestawienie scenariuszy

Problem	Rozwiązanie	Nowa faktura?
Błędny odbiorca	Pełna nota kredytowa do błędnego odbiorcy	Tak, do właściwego
Błędna kwota / VAT	Pełna nota kredytowa + nowa faktura	Tak
Częściowa reklamacja	Częściowa nota kredytowa	Nie
Błąd techniczny	Korekta faktury i ponowna wysyłka	Tak, nowy numer
Storno zamówienia	Pełna nota kredytowa	Nie